“固定资产”涉税问题？

发布日期：2022-10-08 22:17:33编辑：西安小象财务浏览量:

公司2016年欲购买汽车，对方也开来发票，我们也入账了，进项税也抵扣了，然而买卖却没有成功，现今对账发现还有比应付账款，请问该如何处理，也联系不上对方单位了

答：针对你所提出的问题,可以从下面几个方面进行思考：

首先：冲减当期的进项税及固定资产

借：应付帐款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

固定资产

其次：如果已经计提折旧,要冲减相应的折旧金额,该部分分两种情况

第一种情况,只涉及到当年的情况：

借：管理费用红字

贷：累计折旧红字

第二种情况,涉及到以前年度的情况;

借：以前年度损益调整红字

贷：累计折旧红字

借：以前年度损益调整蓝字

贷：利润分配-未分配利润
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