企业所得税纳税筹划方案设计（所得税税收筹划措施有哪些）

新成立一家公司，很多创业者是不懂如何做一个税务筹划，导致公司成立后交各种冤枉的税。在利益面前，我们还是需要保持头脑清醒的。

首先，我们要清楚明白进行税务筹划的原则是什么？在大的原则下通过合理、合法的方式来做节税，以求达到为企业降本增效的效果。

1.税务筹划3大原则

一、不违法

税务筹划应建立在了解税法的基础之上，也就是说，税务筹划需要在税务的合理合法范围内进行。应该做到合法性，至少是不违法。

一是形式上合法

相关交易的安排以及纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规的规定；

二是实质合法性

合法是税务筹划的前提，当存在多种纳税方案时，纳税人可以利用税法的知识、实践的经验，选择合理合法的纳税方式，做出最优的选择方案，使得降低税负。

对于违反税收法律规定，逃避纳税责任，以降低税收负担的行为，属于偷逃税，要坚决加以反对和制止。

目前，包括金融信托税收立法在加速，包括股权转让的税务检查大家都深有感受。在这种大背景下，从实体法方面，整个税务筹划的合法合规性要求越来越高。

二、要趁早

早享受优惠，早减轻自己的税收负担。

比如前些年一些生产企业大家都在做的就是原材料不要发票，只要进价低就行，等到最后需要发票抵扣时，再去市场上购一些未完税的发票来抵扣，不要觉得这样的情形只是在书本上或者电视上面上映，生活中比比皆是，并且一些企业在冒着风险操作。

原因是买发票税率低，企业赌自己企业规模不大，税局不愿意或者一时半刻不会查，也查不过来，还有就是税务稽查系统不完善，所以许多企业一传十，十传百的，大家纷纷效仿。

但是现在是金税三期，税务稽查在系统中几乎透明，企业异常行为，系统就会推送到所管辖的专管员。

纳税及税务事项从一定程度上讲，都是经济活动发生之后产生的事项，很多企业交易模式、合同都确定并实施完了，发现税负太重，试图寻求最优节税方案，其实有点晚了。

三、越简单越好

无数事实证明，好的税务筹划思路越清晰、路径越明确。

一是战略层面

企业应该搭建最优税务架构。

二是商业模式层面

主要通过合同涉税条款的拟定来实现。

三是税务管理层面

主要是积极争取税收优惠政策以及成本费用的扣除政策。