企业现金管理制度规定（库存现金限额是多少）

出纳人员的库存现金要怎么清查盘点，盘点后要编制什么报表，看下文

对库存现金的清查，一般采用实地盘点法来确定库存现金的实存数额，然后和库存现金日记账的账面余额进行核对，以此来看账实是否相符。

1、在清查库存现金时，有关现金业务必须在库存现金日记账中全部登记完毕。

2、清查人员必须同出纳人员当场核实金额，将何种面值的钞票张数金额、硬币的个数金额都清点登记出来。

3、除了库存现金的实有数额要清点出来，还要检查企业有没有”坐支”现金，库存的现金有没有超过规定的限额，有没有将白条、借条抵充库存现金的情况。

如果发现有上述违反财经纪律的情况，就要及时查明原因进行处理，并将情况如实反映上报给上级管理部门。

库存现金盘点结束后，要核对账簿记录查看账实是否相符，然后根据盘点核对的情况，填制“库存现金盘点报告表”，注明盘点单位名称、盘点日期、账存金额、实有金额、盘盈金额、盘亏金额、并备注出现情况的原因，由盘点人员、出纳人员签字盖章，并根据此盘点报告表为调整账簿的记录，为编制财务报表做好准备。

注意：库存现金要每日清点一次，清查时，不可以用借条、收据来冲抵库存现金。

案例：对与库存现金的清查，下面哪些说法是确的（a,b,d）

a:库存现金的清查应该采用实地盘点法

b:库存现金应该要每日清查一次

c:在清查过程中，可以用借条、收据、白条来冲抵现金库存

d:要根据库存现金的盘点结果编制“库存现金盘点报告表”